Alan Kato, auditor ejecutivo del Banco Interamericano de Desarrollo: «Los auditores debemos pasar de ser relevantes a ser referencias»

La figura de los auditores internos ha vuelto al primer plano tras la oleada de colapsos de bancos en los ltimos dos meses. Paraca Alain Kato, que desde hace nueve meses lidera la unidad de auditora del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Una de las claves de esa actividad es su expansión a terrenos que van más allá de la pura contabilidad – à la que est a menudo asociada – y que entra en la supervisión de la strategia general de las entidades y de su puesta en práctica. Eso significa hacer de los auditores participes del proceso de toma de decisiones. El BID, que está formateado por 48 pases (incluida España) concedi ayudas en 2021 un total de 23.400 millones de dólares (21.200 millones de euros) para consternación de América Latina y el Caribe.

En las últimas semanas, las grandes entidades financieras (SVB, First Republic, Credit Suisse, etctera) ya han tenido grandes problemas. Posiblemente los departamentos de auditora interna de bancos esos han tenido problemas al medir los riesgos. ¿Se puede extraer una conclusión de esto para los procesos de auditoría interna en general?

Tenemos que esperar avanzar en la evaluación de la razón del problema. Ligeramente, si miramos tres meses después con la información que tenemos hoy, podemos concluir que hay muchas cosas que podrían hacer sido hechas de otra manera, pero es que unsistema de controles de atascos internos funcionan para tener riesgo cero. Hay un apetito y una tolerancia al riesgo que deben ser evaluados. ¿Qué apetito de riesgo hubo en ese momento? ¿Qué tolerancia al riesgo hubo en ese momento? An no tenemos esas informaciones, se est investigando. Si la decisión se toma para concluir que es anticipada por la organización de la negociación que se tiene por considerada, pero no está claro si fue error, dolo o mala decisión.

En general, ¿qué elementos esenciales deben poseer los departamentos de auditoría interna?

El perfil del auditor tiene que dejar el perfil eminentemente financiero to hold a profile ms multi-transversal, para incorporar temas emergentes entre los que están los de ciberseguridad, los de tener los datos en la nube, los temas de transformación digital y cultural… social, ambiental y gobernanza. Muchos equipos de auditora hoy están muy enfocados en cubrir riesgos financieros pero, para agregar valor y ser más relevantes, también debemos abordar los riesgos no financieros. Todo eso, en definitiva, requiere diversificar los conocimientos de nuestros equipos.

¿Cómo afecta la digitalización al auditor interno?

Hoy hablamos del concepto de ‘auditora continua’, que implica utilizar los datos disponibles para generar informaciones más oportunas y relevantes para la organización. Como auditores internos contamos con la ventaja de tener una visión integral de la organización, ya que conocemos todos los procesos y tenemos acceso a datos que otras áreas no tienen. Tenemos que aprovechar la información de que disponemos para identificar de forma automática con herramientas que no habitan en el pasado riesgos no mitigados a une nivel aceptable. La transformación digital en auditora pasa por utilizar técnicas de análisis de datos e inteligencia artificial para que en tiempo real podamos generar esas informaciones.

Usted participó en la Asamblea General de Gobernadores del Grupo Banco Interamericano de Desarrollo (BID), del 16 al 19 de marzo en Panamá. ¿Cómo ha cambiado la institución con el nuevo liderazgo, y cómo afecta eso al rea de Auditora?

En la Asamblea nos presentamos a los Gobernadores [ministros de Economa de los 48 pases miembros] las prioridades del nuevo presidente, que se centran en los aspectos sociales, clima e infraestructuras. Claro que, como el propio presidente del BID, Ilan Goldfjan, suele recalcar, tener muchas prioridades es no tener ninguna, as que hay que priorizar.

¿En que consistía exactamente esas tres áreas: clima, infraestructura y temas sociales?

Principalmente hablamos de pobreza, género, diversidad, inclusión y seguridad alimentaria.

Estas prioridades forman parte del portafolio del Banco desde hace tiempo, pero ahora han ganado en importancia. Eso supone para Auditora algn reto especfico?

El mayor reto para nosotros es cmo preparar nuestro Plan de Auditora de una forma ms dinmica para atender esos aspectos. Lo que no debemos es esperar un ao para incluir en el Plan de Auditora los nuevos elementos que surjan a lo largo del ejercicio. Mi Plan de Auditora 2023 fue aprobado en noviembre del ao pasado. Pero eso no significa que colgante este ao yo no tenga la posibilidad de adaptarlo en función de temas que el presidente vaya a identificar. Estamos trabajando para que el Plan de Auditora, que está basado en riesgos de hace varios años, sea dinámico para atender esas necesidades de corto, medio y largo plazo.

Qu retos especficos presenta el hecho de que ciertas reas como genero, diversidad, o inclusin ganen importancia?

Los themes de gnero, diversity, change climtico, post-Covid-19, y del bajo crecimiento del GDP, que nos ser suficiente para atender las necesidades de la regin, obligan a los proyectos del BID à redireccionarse en esas direcciones.Ver métricas necesarias. El presidente ha sellado una medicina basada en la efectividad de los proyectos y no en el volumen de los proyectos. Eso va a implicar cambios en la forma en la que daremos visibilidad a la eficacia más que al volumen de las operaciones. Todo ello afecta a la evaluación de riesgos, y automáticamente a los controles de riesgos.

Qu cambios en la forma de medir las cosas implica esto?

Goldfjan ha planteado que, más que el volumen de capital que ponemos en la región, es importante que la efectividad en el desarrollo sea el centro de trabajo del Grupo. La clave es la eficiencia, no el volumen de las operaciones. Los aspectos de gobernanza también deben atender estos temas. Esto implica, por ejemplo, un cambio en los procesos de evaluación del personal. Los pagos variables a los empleados deben estar basados ​​en la eficiencia. Incluso todo el riesgo, que es un pilar fundamental de nuestro plan, tenemos que considerar la estrategia de la dirección del banco. Antes hablamos de auditora basada en riesgos, pero yo tambin menciono a la auditora como algo que puede proporcionar valor agregado. Los auditores no solo tenemos valor por nuestra tica, por nuestro escepticismo profesional, sino – y esto es ms importante – porque tenemos un habilidad muy claro Esto significa que, como auditores, podemos participar en la toma de decisiones de mejor que la Gerencia quiere realizar. Debemos pasar de ser relevantes a ser referencias.

Choca eso con resistencias organizativas, burocrticas, de inercia, no obstante en el BID sino en alguna organizacin? No todo el mundo acepta siempre que los auditores pasen a ser referentes, que tengan al menos voz en los procesos de toma de decisiones, en la strategia. Cul es su experiencia en este sentido?

El principal está relacionado con la independencia y con un posible conflicto de partes interesadas. Como auditores estamos en la tercera línea de defensa, en la que, como mejores prácticas, reportamos a la Gerencia [la presidencia del BID] y al Directorio [el rgano que representa a los 48 pases miembros]. Usted será responsable de asegurar que el sistema de controles internos sea adecuado para cubrir los riesgos. Tanto, tener participación en la toma de decisiones permite que ese trabajo se haga de forma más adecuada. Hay que trabajar con los directores y la Gerencia para que esa independencia se mantenga y no haya conflicto de interes.

---

Cumple con los criterios de

El proyecto de confianza

cortar más